Vụ mua bán hơn 19.000 hóa đơn khống “thể hiện sự bất chấp pháp luật”
Đỗ Mến
26/03/2025, 17:10
Có những bị cáo thực hiện bán hoá đơn với số lượng đặc biệt lớn, thu lợi bất chính vài chục tỷ đồng; có bị cáo không chỉ trực tiếp bán hoá đơn để hưởng lợi mà còn lôi kéo đối tác khác cùng tham gia bán hoá đơn để hưởng lợi trung gian, môi giới...
Ảnh minh họa.
Chiều 26/3, phiên tòa xét xử Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “Mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” xảy ra tại Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi chuyển sang phần tranh luận.
Theo Viện kiểm sát, trong nhiều năm qua Nhà nước ta đã có cơ chế, chính sách tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế cùng phát triển, trong đó có các doanh nghiệp tư nhân. Bên cạnh những doanh nghiệp làm ăn chân chính, đóng góp nhiều cho ngân sách nhà nước, góp phần không nhỏ vào sự phát triển chung của đất nước, vẫn còn có các chủ doanh nghiệp lợi dụng chính sách của Nhà nước, cố ý làm trái các quy định để làm giàu bất chính.
HÀNH VI ĐẶC BIỆT NGHIÊM TRỌNG
Kết quả điều tra, xét hỏi cho thấy bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết đứng ra thành lập, là chủ sở hữu và trực tiếp điều hành hoạt động các Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi.
Từ năm 2017-2022, bị cáo Thuyết đã chỉ đạo lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán tài chính có số liệu không đồng nhất, trong đó số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn, tổng lợi nhuận trước thuế trong các năm từ 2017 đến hết năm 2022 có sự chênh lệch rất lớn, phản ánh không đúng thực tế về hoạt động kinh doanh.
Cụ thể chênh lệch về tổng tài sản và nguồn vốn 4.286 tỷ đồng; chênh lệch về lợi nhuận trước thuế 2.092 tỷ đồng. Hành vi nêu trên đã vi phạm quy định tại Điều 13 Luật kế toán, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 734 tỷ đồng.
Ngoài ra, trong vụ án này xác định nhóm đối tượng đã sử dụng căn cước công dân do mua, mượn để đứng tên pháp nhân thành lập doanh nghiệp; thông qua mạng xã hội và các hội nhóm trên mạng Internet để mua lại các doanh nghiệp cũ đang hoạt động, thiết lập “mạng lưới” đối tượng trung gian ở nhiều cấp để bán hóa đơn giá trị gia tăng cho nhóm Công ty Thành An nhằm thu lợi bất chính.
Kết quả điều tra xác định, 32 bị cáo là Giám đốc, chủ cửa hàng, đại diện theo pháp luật các công ty/hộ kinh doanh cá thể bán hóa đơn khống cho nhóm công ty này nhằm mục đích thu lợi bất chính. Việc xét xử các là đúng người, đúng tội, không oan sai.
Viện kiểm sát đánh giá hành vi của các bị cáo về vi phạm kế toán là đặc biệt nghiêm trọng, xâm phạm đến hoạt động đúng đắn của nhà nước về quản lý kinh tế; gây ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế trong lĩnh vực kế toán. Trong đó, bị cáo Thuyết phạm tội với vai trò chủ mưu, tổ chức thực hiện tội phạm, chỉ đạo các bị cáo khác thực hiện.
Các bị cáo tại tòa.
Về 32 bị cáo có hành vi bán hóa đơn khống, cơ quan công tố xác định hành vi của họ có tính chất nghiêm trọng, xâm phạm đến trật tự quản lý kinh tế với lỗi cố ý trực tiếp.
“Có những bị cáo thực hiện bán hoá đơn với số lượng đặc biệt lớn, thu lợi bất chính vài chục tỷ đồng; có bị cáo không chỉ trực tiếp bán hoá đơn để hưởng lợi mà còn lôi kéo đối tác khác cùng tham gia bán hoá đơn để hưởng lợi trung gian, môi giới; có bị cáo thực hiện hành vi bán hoá đơn trong nhiều năm, qua đó thể hiện sự bất chấp, coi thường pháp luật”, Viện kiểm sát nhấn mạnh.
Đại diện Viện kiểm sát đề nghị phạt tù bị cáo Thuyết từ 15-16 năm tù, Nguyễn Nhật Linh (vợ bị cáo Thuyết) từ 3-4 năm tù về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Các bị cáo khác bị đề nghị từ 6 tháng tù cho hưởng án treo - 12 năm tù. 7 bị cáo được đề nghị phạt tiền từ 50 – 200 triệu đồng. Một bị cáo được đề nghị miễn trách nhiệm hình sự.
LỜI KHAI CỦA CÁC BỊ CÁO
Quá trình xét hỏi, các bị cáo thừa nhận hành vi phạm tội. Bị cáo Nguyễn Nhật Linh, phó tổng giám đốc Công ty Thành An khai nhận bị cáo phụ trách mảng nhân sự, hành chính, kế toán. Khi bắt đầu làm vào năm 2018, bị cáo không biết việc công ty có 2 hệ thống kế toán.
Đến đầu năm 2019, anh Thuyết đề nghị bị cáo ký ủy quyền chủ tài khoản, bị cáo mới biết. Về công việc chi tiết, anh Thuyết giao cho nhân viên. Bị cáo được giao ký ủy nhiệm chi. Trước đó, anh Thuyết duyệt, Hoa ký kiểm soát thì bị cáo ký với tư cách chủ tài khoản.
“Khi bị cáo Thuyết bỏ trốn, công việc vẫn diễn ra như cũ. Thời điểm đó anh Thuyết chưa bị khởi tố trong vụ án nào nên anh thuyết nói sang Mỹ để chăm sóc các con, liên hệ với bị cáo qua Viber, Microsoft và vẫn giao nhiệm vụ cho mọi người”, bị cáo Linh khai.
Bị cáo Linh khai nhận sau khi biết rõ việc dùng hóa đơn khống, bị cáo khuyên Thuyết dừng lại. Trên số liệu công ty các năm cũng có thay đổi, hạn chế việc dùng hóa đơn khống. Ngày trước mức mua hóa đơn khoảng 30-40%, sau đó bị cáo ý thức được nên muốn dừng nhưng cần có lộ trình vì các bị cáo khác bảo không thể dừng ngay được, trong 3-5 năm sẽ dừng lại hoàn toàn.
Tại tòa, Nguyễn Quý Khái khai nhận bị cáo là cháu ruột nên bị cáo Thuyết cho bị cáo đứng tên giám đốc Công ty Danh. Bị cáo biết công ty tồn tại 2 hệ thống kế toán.
Từ tháng 7/2022, bị cáo mới biết có việc dùng hóa đơn khống, vì việc này diễn ra trước đó rồi nên khi bị cáo tiếp quản hệ thống kế toán công ty Danh, bị cáo “ngầm hiểu” anh Thuyết đã chỉ đạo nên cứ theo thông lệ cũ để thực hiện.
Đặc biệt với nhóm bị cáo bán hóa đơn khống, lời khai cho thấy các bị cáo được hưởng lợi hàng chục tỷ đồng. Đơn cử như bị cáo Nguyễn Thị Kim Dung bị cáo buộc bán bán 788 hóa đơn khống và giới thiệu để 2 bị cáo khác sử dụng 15 công ty xuất bán 3.068 hóa đơn khống, thu lợi bất chính hơn 30 tỷ đồng.
Bị cáo Dung khai nhận sử dụng số tiền trên để chi phí doanh nghiệp, cá nhân, đầu tư chứng khoán bị thua lỗ rất nhiều.
Xét xử vụ mua bán hơn 19.000 hóa đơn khống khiến Nhà nước thiệt hại 743 tỷ đồng
Truy tố 5 bị can trong vụ án mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng và trốn thuế
Vụ án hàng trăm giám đốc, kế toán mua bán hóa đơn khống là nghiêm trọng
Hà Nội điều chỉnh thời gian cấm đường ngày 24/8, phục vụ A80
Phòng CSGT Hà Nội cho biết vừa có thông báo điều chỉnh thời gian phân luồng giao thông phục vụ tổng hợp luyện lần 2 Lễ kỷ niệm 80 năm Cách mạng tháng Tám thành công và Quốc khánh 2/9...
Bão số 5 liên tục mạnh lên, các tỉnh Bắc Trung Bộ sẵn sàng sơ tán người dân, điều tiết nước hồ chứa
Theo Trung tâm Khí tượng thủy văn quốc gia, hồi 10 giờ ngày 23/8, vị trí tâm bão số 5 ở vào khoảng 17,4 độ Vĩ Bắc; 115,8 độ Kinh Đông, cách đặc khu Hoàng Sa khoảng 380 km về phía Đông Đông Bắc. Sức gió mạnh nhất vùng gần tâm bão cấp 8-9 (62-88 km/giờ), giật cấp 11; di chuyển theo hướng Tây Tây Bắc với tốc độ khoảng 25 km/giờ.
Hà Nội có định mức kinh tế, kỹ thuật thu gom, vận chuyển, xử lý rác thải mới
UBND Thành phố Hà Nội vừa ban hành Quy trình kỹ thuật và Định mức kinh tế - kỹ thuật thu gom, vận chuyển, xử lý chất thải rắn sinh hoạt, vệ sinh công cộng...
Nghiên cứu bổ sung xử phạt lao động công ích trong vi phạm giao thông
Phó Thủ tướng Trần Hồng Hà yêu cầu các bộ, ngành, địa phương bám sát quy định mới để triển khai kế hoạch bảo đảm trật tự, an toàn giao thông; giao Bộ Công an phối hợp Bộ Tư pháp nghiên cứu bổ sung hình thức xử phạt lao động công ích trong Luật Xử lý vi phạm hành chính...
Hà Nội và dấu ấn 80 năm “Mùa thu lịch sử”
Thủ đô ngàn năm văn hiến đã khắc sâu trong lịch sử dân tộc như một biểu tượng thiêng liêng của ý chí độc lập, tự do và khát vọng hòa bình, đồng thời là nơi hội tụ tinh hoa văn hóa, trí tuệ, bản lĩnh và khí phách của dân tộc Việt Nam...
Sáu giải pháp phát triển nhanh và bền vững ngành năng lượng
Việt Nam đang đứng trước cơ hội lớn để phát triển năng lượng xanh, sạch nhằm đảm bảo an ninh năng lượng và phát triển bền vững. Ông Nguyễn Ngọc Trung chia sẻ với Tạp chí Kinh tế Việt Nam/VnEconomy về sáu giải pháp để phát triển nhanh và bền vững ngành năng lượng nói chung và các nguồn năng lượng tái tạo, năng lượng mới nói riêng…
Nhân lực là “chìa khóa” phát triển điện hạt nhân thành công và hiệu quả
Trao đổi với Tạp chí Kinh tế Việt Nam/VnEconomy, TS. Trần Chí Thành, Viện trưởng Viện Năng lượng nguyên tử Việt Nam, nhấn mạnh vấn đề quan trọng nhất khi phát triển điện hạt nhân ở Việt Nam là nguồn nhân lực, xây dựng năng lực, đào tạo nhân lực giỏi để tham gia vào triển khai, vận hành dự án...
Phát triển năng lượng tái tạo, xanh, sạch: Nền tảng cho tăng trưởng kinh tế trong dài hạn
Quốc hội đã chốt chỉ tiêu tăng trưởng kinh tế 8% cho năm 2025 và tăng trưởng hai chữ số cho giai đoạn 2026 – 2030. Để đạt được mục tiêu này, một trong những nguồn lực có tính nền tảng và huyết mạch chính là điện năng và các nguồn năng lượng xanh, sạch…
Nhà đầu tư điện gió ngoài khơi tại Việt Nam vẫn đang ‘mò mẫm trong bóng tối’
Trả lời VnEconomy bên lề Diễn đàn năng lượng xanh Việt Nam 2025, đại diện doanh nghiệp đầu tư năng lượng tái tạo nhận định rằng Chính phủ cần nhanh chóng ban hành các thủ tục và quy trình pháp lý nếu muốn nhà đầu tư nước ngoài rót vốn vào các dự án điện gió ngoài khơi của Việt Nam...
Tìm lộ trình hợp lý nhất cho năng lượng xanh tại Việt Nam
Chiều 31/3, tại Hà Nội, Hội Khoa học Kinh tế Việt Nam, Hiệp hội Năng lượng sạch Việt Nam chủ trì, phối hợp với Tạp chí Kinh tế Việt Nam tổ chức Diễn đàn Năng lượng Việt Nam 2025 với chủ đề: “Năng lượng xanh, sạch kiến tạo kỷ nguyên kinh tế mới - Giải pháp thúc đẩy phát triển nhanh các nguồn năng lượng mới”...
Thuế đối ứng của Mỹ có ảnh hướng thế nào đến chứng khoán?
Chính sách thuế quan mới của Mỹ, đặc biệt với mức thuế đối ứng 20% áp dụng từ ngày 7/8/2025 (giảm từ 46% sau đàm phán),
có tác động đáng kể đến kinh tế Việt Nam do sự phụ thuộc lớn vào xuất khẩu sang Mỹ (chiếm ~30% kim ngạch xuất khẩu).
Dưới đây là phân tích ngắn gọn về các ảnh hưởng chính: